Mục lục nội dung
1. Ngày giao dịch không hưởng quyền là gì?
Ngày giao dịch không hưởng quyền là ngày giao dịch mà người mua sẽ không được hưởng các quyền có liên quan (quyền nhận cổ tức, quyền mua cổ phiếu phát hành thêm, quyền tham dự đại hội cổ đông…). Mục đích là của ngày này là để chốt danh sách cổ đông sở hữu cổ phiếu của công ty hiện tại.
2. Ngày đăng ký cuối cùng là gì?
Ngày đăng ký cuối cùng là ngày Tổ chức phát hành chốt danh sách người sở hữu chứng khoán để thực hiện các quyền cho cổ đông.
Nhà góp vốn đầu tư mua CP trước ngày GDKHQ thì sẽ có tên trong list được hưởng quyền. Nếu mua CP tại ngày GDKHQ hoặc sau ngày GDKHQ thì nhà đầu tư sẽ không có tên trong list và sẽ không được hưởng những quyền đó .
3. Ngày thanh toán là gì?
Ngày thanh toán là ngày Cổ tức bằng tiền mặt hoặc Cổ tức bằng cổ phiếu sẽ được trả về tài khoản chứng khoán của nhà đầu tư.
4. Điều chỉnh giá khi chốt quyền
Giá tham chiếu tại ngày không hưởng quyền được xác lập theo nguyên tắc lấy giá đóng cửa của ngày thanh toán giao dịch gần nhất kiểm soát và điều chỉnh theo giá trị cổ tức được nhận hoặc giá trị của những quyền kèm theo. Công thức tính tổng quát như sau :
PR t-1 + (I1 x Pr1) + (I2 x Pr2) + (I3 x Pr3) –TTHcp- Divcp- TTHt -Divt
Ptc = —————————————————————————————-
1+ I1 + I2 + I3
Trong đó:
Ptc : Giá tham chiếu trong ngày không hưởng những quyền trên
I2 : Tỷ lệ vốn tăng do thưởng bằng CP ( tăng vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu )
I3 : Tỷ lệ vốn tăng do trả cổ tức bằng CP
TTHcp: Giá trị tiền thưởng bằng cổ phiếu
Xem thêm: Thuốc Berberin: Những điều cần biết
Divcp : Giá trị cổ tức bằng CP
TTHt : Giá trị tiền thưởng bằng tiền
Divt : Giá trị cổ tức bằng tiền
Pr1 : Giá CP bán cho người có quyền mua CP
Pr2 : Giá CP tính cho người được thưởng bằng CP
Pr3 : Giá CP tính cho người được nhận cổ tức bằng CP
Trường hợp môt doanh nghiệp niêm yết vừa trả cổ tức bằng tiền mặt, vừa trả cổ tức bằng CP thì giá tham chiếu được xác lập bằng công thức sau :
PR t-1 + (I3 x Pr3) -Divt
Ptc = ———————————
1+ I3
Tuy nhiên, trong thực tế trường hợp nhận cổ tức bằng cổ phiếu Pr3 = 0, do đó:
PR t-1 – Divt
Ptc = ——————
1+ I3
>> Xem thêm: Cách chi trả cổ tức và quyền phát sinh từ cổ phiếu
Source: https://mindovermetal.org
Category: Wiki công nghệ
